收据抬头是什么意思

收据抬头是指“购物人名称”，也就是填写索要**的个人或者是单位的名字，如果是个人购买，就写购买人的姓名，如果是以单位的名义进行购买，就写单位的名称。

收据抬头是什么意思

收据可以分为内部收据和外部收据，而外部收据又分为税务部门监制、财务部门监制、部队收据三种。

收据上包含的内容有收据抬头、收据编号、日期、交款单位、收款方式、人民币大小写、收款事由、单位签章、以及收据填写人签名。

收据一般有两联，也有三联，其中两联分为存根联和客户联，而三联会多一张记账联，收据一般只需要填写存根联，然后把客户联交给客户做入账凭据即可。

关于规范挂账、付款、报销相关单据使用、签批的规定

XXX高新科技有限公司

文件编号

版本号

YXL-GL-021

1.0

文件类别：规定

页 码

生效日期

密级程度

文件名称：单据填写规定

共 6 页

2019年12月1日

普通

编制： 财务部

审核：

批准：

受控范围：各部门、各分公司

致各部门：

为规范公司挂账、付款、报销单据的管理，明确各部门职责，现将相关单据整理使用及签批权限、流程通知如下，望各部门认真执行：

一、涉及填制的单据：

各业务部门在**挂账、付款、报销时，涉及填制的主要单据包括：“月结供应商**挂账清单”、“付款申请书”、“费用报销单”、“差旅费报销单”、“车辆使用费报销单”。

月结供应商**挂账清单：用于供应商（先到货后付款）**入账时填制的单据，由采购部填制。

月结供应商**冲账清单：用于供应商（先付款后到货）**入账时填制的单据，由采购部填制。

付款申请单：为支付采购、劳务、工程等款项，经办部门根据合同、约定**付款申请时，填写的单据。

费用报销单：是指除差旅费、车辆使用费以外的，因公发生的业务招待费、电话费、水电费等期间费用开支后，凭符合规定的报销单据**报账手续时，填写的单据。

差旅费报销单：按照“差旅费报销管理制度”出差，报销出差费用时，填写的单据。

车辆使用费报销单：是指在公司车辆报销费用时填写的单据。

二、“月结供应商**挂账清单”的填制、审批：

1、供应商（先到货后付款）应按月与财务对账，并对未***货物进行确认，无误后开具**。采购部收到**后，审核**票面信息无误后，填制“月结供应商**挂账清单”（一式两联，其中一联留存以备付款使用），并整理、匹配：供应商**、材料入库单、物资申购单、比价单（视情况）、合同等资料，作为“月结供应商**挂账清单”附件。

①由采购经办人填制“月结供应商**挂账清单”，整理附件。

②采购部负责人对业务真实性、合法性进行确认，对所附单据的完整性、及时性进行审核，对审核结果签字确认。

③财务审核人对**相关信息进行核对无误，对所附单据的完整、及时性进行复核，并与财务账户核对无误，对审核结果签字确认。

3、对有误**应及时清退供应商更换。

三、“月结供应商**冲账清单”的填制、审批：

1、采购部经办人取得供应商（先付款后到货，即预付款）**后，审核**票面信息，整理、匹配：供应商**、材料入库单、物资申购单、比价单（视情况）、合同等资料，填制“月结供应商**冲账清单”。

2、审批流程与“月结供应商**挂账”流程基本相同。财务审核人应注意**金额与付款金额是否相同，冲账后该供应商往来是否为零，若有差异应及时与采购部沟通处理。

四、“付款申请书”的填制、审批：

1、根据合同、约定，支付采购、劳务、工程等款项时，经办部门填制“付款申请书”，并区别以下两种情况整理相关单据：

①预付款（先付款后到货）情况下，整理、匹配：物资申购单、比价单（视情况）、合同等资料。

②月结供应商（票到付款）情况下，整理、匹配：月结供应商**挂账清单、供应商**复印件、材料入库单、物资申购单、比价单（视情况）、合同等资料。

①由采购经办人填制“付款申请书”，整理附件。

②采购部负责人对业务真实性、合法性进行确认，对所附单据的完整性进行审核，对审核结果签字确认。

③财务审核人对收款人、付款金额等信息进行核对，对所附单据的完整性进行复核，并与财务账户核对无误，对审核结果签字确认。

④财务经理对付款方式、付款时间进行审核确认。

⑤总经理签批处理意见。

⑥财务付款后及时反馈采购部经办人员。

五、“费用报销单”的填制、审批：

1、除差旅费、车辆使用费以外期间费用，经办人员凭符合规定的报销单据**报账手续时，填写“费用报销单”。

①由经办人填制“费用报销单”，分类整理所附单据，其中：业务招待费、差旅费、租赁费、装修费、车辆修理费等费用需要事前审批，报销时要附上已审批的费用申请单。

②部门负责人对费用真实性进行确认，对所附单据的合法、及时、准确性进行审核，对审核结果签字确认。

③财务审核人对**等单据的票面信息进行确认，对单据的合法、及时、准确性进行复核，对审核结果签字确认。

④分管领导对费用报销签批意见。

⑤财务经理对付款、账务处理方式进行审核签批。

⑥总经理签批处理意见。

⑦财务根据签批意见进行账务处理，对前期有借款的，财务及时开具收据，并反馈费用经办人。

六、“差旅费报销单”“车辆使用费报销单”的填制、审批：

1、经办人员凭符合规定的报销单据**报账手续时，填写“差旅费报销单”“车辆使用费报销单”。对需事前审批的差旅费、车辆修理费，应附已审批的费用申请单。

2、审批流程与“费用报销单”流程相同。

七、挂账、报销票据的合法性要求：

1、税务机关批准的带防伪水印底纹和套印全国统一**监制章的税务**；

2、财政机关批准并套印监制的行政事业性收据；

3、邮政、铁路、银行系统的各类带印戳的收据、支出证明单等；

4、注意区别国、地税**，凡国税**，均应索取增值税专用**；

5、票据开具项目与票据种类相符，如：国税**不能开具地税项目等。

八、挂账、报销票据的合规性要求：

1、票据抬头单位名称必须为公司全称，文字不得有错，也不得使用简称；

2、票据应加盖开票单位的**专用章或财务专用章；

3、票据填制规范、内容完整，因所购货物种类较多，**无法全部填写的，应要求开票单位填开货物清单，清单上同样要加盖开票单位的**专用章或财务专用章；

4、收款单位与开票单位一致；

5、财务部门不受理跨年度的原始票据报销或入账（采购**不在此列，但其签批日期不得晚于**开具日后3个月）。

既然敢亮招牌，就要有被监督的准备

图为，呼和浩特市和林格尔县政务服务中心打印复印窗口处摆放的“政务服务中心窗口明白卡”。

近日，有群众向媒体反映，呼和浩特市和林格尔县政务服务中心的窗口，打印一张单面黑白A4纸材料收费为5元，窗口上的“明白卡”上还印着纪委的电话。对此，政务中心主任表示，打印窗口实为出租。相比之下，相同规格的纸张，在市面上的打印费用为1元1张。

根据主任的回应，其已经要求窗口价格不得超过市场价。但当媒体询问市场价时，该主任却回应称平时单位有打印机，自己也不知道市场价是多少。

不得不说，主任的回答很是精妙。单位有打印机，自己就不需要去外面打印了，不知道市场价理所应当，也不知道主任家里因私打印怎么办？毕竟，单位的打印机，主任用得，办事群众用不得。

打印市场价是多少，答案不言而喻。且不论政务中心将打印外包且高价收费是否合理，单说小小的打印件、复印件，在很多地方办事时还真是一道坎儿。准备许久的材料，排许久的队伍，好不容易到窗口，诚惶诚恐递上去，一句“需要复印件”，材料就被丢出来，之前等待全部作废，一切从头再来。你要问办公区是不是有设备？对不起，我能用，你用不得，出门外面复印去。这时候，办事群众心里的不悦，真的就不是多花几元那么简单了。

能不能免去这番折腾？其实能做到，很多部门也正在做到。因为，有的复印件并非必需，有的窗口完全能代劳。毕竟，窗口复印并无额外的房租水电人力支出，一张纸加油墨成本有多少？以公安部为例，据今年4月的数据显示，2018年推出的各项交管“放管服”改革措施，已减免身份证复印件等申请材料3.1亿份。减免并不意味着信息不再留存，而是以数字化来代替，以车辆年检为例，不再需要身份证复印件，但工作人员会读取留存电子文件，办事便捷的同时，信息也数字化了。暂时没有设备的车管所，也被要求免费给群众复印资料。

就在上月底，和林格尔县也召开了政务服务相关会议，提出要“从便民利民的角度出发”，做到“资料互通、信息共享”。期待该县这项工作能真正做实，起码那个收据抬头是“乐乐百花摄影店”的窗口，该好好整治一下了。建议群众再遇到这样的窗口，不要向物价部门投诉，这不是单纯的物价问题，不妨打给纪委试试看。

既然敢亮招牌，就要有被监督的准备。

(来源:中工网)